Минимальный пакет

Сдадим нулевую отчетность по любой системе налогообложения или составим и отправим отчет по УСН,ЕНВД или ПСН,  используя сведения из Вашей базы

Для того чтобы избежать штрафных санкций от контролирующих органов, нужно регулярно проверять информацию на актуальность, сверяясь с Законодательством РФ.

Даже отправляя нулевую или не требующую сложных расчетов отчетность, необходимо внимательно следить за появлением новых постановлений, чтобы подавать только актуальные формы и не нарушать сроки подачи отчетности в соответствии с постоянно происходящими в нашем законодательстве переменами.

В зависимости от разновидности отчета по тарифу Минимальный выделяются 3 пакета услуг:

1. Нулевая отчетность
2. УСН 6 и 15% без сотрудников (по базе клиента)
3. ЕНВД и ПСН

Нулевая отчетность, от 1000 руб.

Нулевая отчетность предоставляется в тех случаях, когда в организации в течение отчетного периода не ведется хозяйственная деятельность, а именно:

• отсутствовали хозяйственные операции;
• не было операций по расчетному счету
• отсутствовало движение по кадрам и не начислялась и не выплачивалась заработная плата или дивиденды.

Такая отчетность обязательна для предоставления в:

• налоговую инспекцию;
• Фонд социального страхования;
• Пенсионный фонд;
• Росстат.

Для ИП без наемных работников отчетность сдается — только в налоговую инспекцию.

За несвоевременную сдачу нулевой отчетности могут применяться различные санкции от контролирующих органов: как штрафы 1000 до 5 000 рублей в зависимости от вида отчетности и повторности нарушения, так и неприятные моменты, как блокировка расчетного счета, многочисленные письма на юридический адрес предприятия, требования личного визита генерального директора для вручения документов, возникновение судебных разбирательств.

Сроки сдачи нулевой отчетности

В зависимости от формы собственности и системы налогообложения могут сдаваться следующие виды отчетов:

• декларация по налогу на прибыль - ежеквартально, не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим кварталом, годовая - до 28 марта.
• декларация по НДС – ежеквартально, не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим кварталом;
• декларация по имуществу (если есть объекты налогообложения): ежеквартально — до 30 числа месяца, следующего за кварталом, годовая - до 30 марта.
• бухгалтерская отчетность - до 31 марта;
• декларация по УСН – в зависимости от формы собственности: до 31 марта организации, до 30 апреля ИП ;
• единая упрощенная декларация - ежеквартально, не позднее 20 числа месяца, следующего за истекшим кварталом;
• сведения о среднесписочной численности сотрудников – до 20 января года, следующего за истекшим.
• фонд социального страхования (форма 4-ФСС)- до 20 число месяца, следующего квартала, на бумаге или до 25 числа месяца – через ТКС (не нужно сдавать ИП, не имеющим работников).
• расчет по страховым взносам (организациям и ИП, имеющим наемных работников) – ежеквартально, не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим кварталом;

Способы сдачи декларации

Подача нулевой отчетности может осуществляться несколькими способами:

1. Отправка почтовым отправлением с описью вложения. Днем подачи отчетности считается дата почтового отправления. Второй экземпляр отчетности вместе с почтовыми квитанциями является подтверждением сдачи и передается заказчику.
2. Отправка через ТКС (телекоммуникационные каналы связи). Подтверждением сдачи отчетности является квитанция о приеме, которую мы отправляем заказчику.

Стоимость услуг

* При наличии действующей доверенности на передачу по ТКС

УСН 6 и 15% без сотрудников (по базе клиента), от 1500 руб.

Упрощенная система налогообложения (УСН) – это один из налоговых режимов, который подразумевает особый порядок уплаты налогов и ориентирован на представителей малого и среднего бизнеса для облегчения исчисления и уплаты налогов и представления налоговой отчетности.

Для применения УСН необходимо выполнение определенных условий: численность сотрудников до 100 человек, годовой доход и остаточная стоимость до 150 млн. руб. и другие, определенные подробно в п. 3 ст. 346.12 НК РФ.

Применение УСН для организаций освобождает их от уплаты налогов на прибыль и на имущество, от уплаты НДС, а для ИП от уплаты НДФЛ с доходов по предпринимательской деятельности, налога на имущество с предпринимательской недвижимости и НДС. Взносы во внебюджетные фонды уплачиваются в полном объеме.

Налог на УСН определяется как: 

Налоговая база * Налоговая ставка

Есть два варианта выбора объекта налогообложения: «доходы» и «доходы минус расходы».

При первом варианте налоговой базой является денежное выражение доходов организации или ИП, налоговая ставка – 6%; при втором -  денежное выражение доходов, уменьшенных на величину расходов и налоговая ставка 15%.

Какой объект выбрать, зависит от величины расходов и определяется в зависимости от вида деятельности организации индивидуально.

Сейчас достаточно большое количество организаций малого и среднего бизнеса применяет этот режим налогообложения, и учет, в зависимости от объемов и вида деятельности организации может быть достаточно энергозатратным и трудоемким.

Однако для совсем небольшого бизнеса, а именно для ИП или ООО ведущих деятельность в одном лице и еще не имеющих или не нуждающихся в сотрудниках, мы решили создать отдельное предложение по обслуживанию. В этом пакете услуг мы рассматриваем составление декларации и расчет авансовых платежей по УСН в срок для самостоятельно ведущих деятельность и учет бизнесменов по фиксированной привлекательной стоимости.

При данном виде обслуживания мы подскажем вам как организовать простейший для понимания учет, и исходя их собранных вами данных в вашей программе составим годовую декларацию, а также ежеквартально рассчитаем все необходимые платежи, напомним про оплату ежегодно меняющихся страховых взносов, составим платежные поручения на их отправку и с радостью проконсультируем новичков по азам ведения учета.

Любые дополнительные услуги можно будет по необходимости всегда докупить по нашему прайсу с индивидуальной скидкой для наших постоянных клиентов.

Сроки сдачи УСН

Организации уплачивают налог и авансовые платежи по месту своего нахождения, а индивидуальные предприниматели - по месту своего жительства не позднее 25го числа месяца, следующего за истекшим кварталом;

Декларация по УСН предоставляется не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом для организаций и не позднее 30 апреля для индивидуальных предпринимателей.

Налог по итогам года организации платят 31 марта, а ИП - не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Стоимость ведения учета по УСН без сотрудников по данным базы клиента

* При наличии действующей доверенности на передачу по ТКС

ЕНВД и ПСН, от 1500 руб.

Единый налог на вменённый доход (ЕНВД) – специальный налоговый режим, который могут применять ИП и ООО в отношении определённых видов деятельности.

Это могут быть бытовые услуги, услуги по ремонту автотранспортных средств, некоторые виды розничной и разносная торговля, услуги общественного питания, перевозка пассажиров и грузов и др. Полный перечень определен в пункте 2 статьи 346.26 НК, а также частично регулируется местным законодательством в каждом регионе.

Также существуют еще различные ограничения по применению ЕНВД, например, для организаций, поставленных на учет как крупнейшие налогоплательщики, для плательщиков ЕСХН, реализующих через объекты торговли собственную продукцию, организаций и ИП, средняя численность сотрудников которых за предшествующий год превысила 100 человек или доля участия других организаций в уставном капитале которых превышает 25 процентов.

2020 год - последний год применения ЕНВД. С 2021 года этот налоговый режим прекратит свое существование, согласно ч. 8 ст. 5 Закона от 29.06.2012 № 97-ФЗ.

ЕНВД за 1 месяц рассчитывается по формуле:

ЕНВД = Базовая доходность x Физический показатель x К1 x К2 x 15%

Базовая доходность устанавливается в расчёте на единицу физического показателя и зависит от деятельности организации (это может быть количество работников, квадратный метр и др.).

К1 – коэффициент-дефлятор. Его значение каждый год может меняться государством. В 2019 году коэффициент К1 = 1,915.

К2 – корректирующий коэффициент. Его устанавливает руководство муниципальных образований и его значение можно узнать на официальном сайте ФНС по каждому региону.

Так как ЕНВД является налоговым режимом, применяемым в отношении определённых видов деятельности, то его можно совмещать с другими системами налогообложения (ОСН, УСН, ЕСХН). При этом необходимо отделять доходы и расходы по ЕНВД от доходов и расходов по остальной деятельности.

Сумму ЕНВД можно уменьшать на сумму уплаченных в налоговом периоде страховых взносов. Так, ИП без работников могут уменьшить до 100% налога ЕНВД на сумму уплаченных фиксированных платежей за себя, а ИП и организации с работниками могут уменьшить до 50% налога на уплаченные страховые взносы за работников или за себя (ИП). При этом ограничение на уменьшение налога до 50% для ИП распространяется только на кварталы, в которых у предпринимателя были работники.

Патентная система налогообложения (ПСН) – специальный налоговый режим, который можно применять лишь только индивидуальным предпринимателям, ведущим вид деятельности, входящий в перечень п. 2 ст. 346.43 НК РФ и в отношении, которого патентная система введена в действие законами и применяется в субъекте РФ, где ведет деятельность предприниматель.

Можно получить одновременно несколько патентов – по одному для каждого вида деятельности. При этом, так же, как и при применении ЕНВД, можно совмещать ПСН с другими системами налогообложения, пропорционально распределяя доходы и расходы.

Применять ПСН имеют право только ИП, среднесписочная численность сотрудников (включая работников по гражданским договорам) по всем видам деятельности которых не превышает 15 человек.

Патент может быть выдан с любой даты, период - от 1 до 12 месяцев включительно в пределах календарного года.

Размер необходимого к уплате налога за применение ПСН рассчитывается по следующей формуле: Размер налога = Налоговая база x 6% x (Срок действия патента / 12 месяцев)

Следует обратить внимание на то, что в отличии от ЕНВД, сумма налога по ПСН не уменьшается на сумму страховых взносов, уплаченных предпринимателем.

Сроки сдачи ЕНВД и ПСН

Декларация по ЕНВД - ежеквартально не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом (согласно п. 3 ст. 346.32 НК РФ).

Срок уплаты налога по ЕНВД - не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом.

Декларация по ПСН не сдается, но обязательно ведение Книги учета доходов и расходов. При нескольких патентах, книга ведется отдельно по каждому из них.

Срок уплаты налога по ПСН:

Для патента сроком до 6 месяцев: в размере полной суммы налога не позднее 25 календарных дней с начала действия патента;

Для патента сроком от 6 месяцев до 1 года: 1/3 суммы налога не позднее 25 календарных дней с начала действия патента, а оставшиеся 2/3 суммы - не позднее 30 календарных дней до дня окончания налогового периода.

Стоимость услуг

Обслуживание организаций и ИП, применяющих ЕНВД или ПСН составляет 1500 руб. в квартал