Сдадим нулевую отчетность по любой системе налогообложения или составим и отправим отчет по УСН,ЕНВД или ПСН, используя сведения из Вашей базы
Для того чтобы избежать штрафных санкций от контролирующих органов, нужно регулярно проверять информацию на актуальность, сверяясь с Законодательством РФ.
Даже отправляя нулевую или не требующую сложных расчетов отчетность, необходимо внимательно следить за появлением новых постановлений, чтобы подавать только актуальные формы и не нарушать сроки подачи отчетности в соответствии с постоянно происходящими в нашем законодательстве переменами.
В зависимости от разновидности отчета по тарифу Минимальный выделяются 3 пакета услуг:
Нулевая отчетность, от 1000 руб.
Нулевая отчетность предоставляется в тех случаях, когда в организации в течение отчетного периода не ведется хозяйственная деятельность, а именно:
Такая отчетность обязательна для предоставления в:
Для ИП без наемных работников отчетность сдается — только в налоговую инспекцию.
За несвоевременную сдачу нулевой отчетности могут применяться различные санкции от контролирующих органов: как штрафы 1000 до 5 000 рублей в зависимости от вида отчетности и повторности нарушения, так и неприятные моменты, как блокировка расчетного счета, многочисленные письма на юридический адрес предприятия, требования личного визита генерального директора для вручения документов, возникновение судебных разбирательств.
Сроки сдачи нулевой отчетности
В зависимости от формы собственности и системы налогообложения могут сдаваться следующие виды отчетов:
Способы сдачи декларации
Подача нулевой отчетности может осуществляться несколькими способами:
Стоимость услуг
|
УСН 6% / 15% |
ОСНО |
Подготовка квартальной отчетности |
1000 |
1500 |
Подготовка квартальной отчетности + отправка почтой |
1500 |
2000 |
Подготовка квартальной отчетности + отправка по ТКС* |
1500 |
2000 |
* При наличии действующей доверенности на передачу по ТКС
УСН 6 и 15% без сотрудников (по базе клиента), от 1500 руб.
Упрощенная система налогообложения (УСН) – это один из налоговых режимов, который подразумевает особый порядок уплаты налогов и ориентирован на представителей малого и среднего бизнеса для облегчения исчисления и уплаты налогов и представления налоговой отчетности.
Для применения УСН необходимо выполнение определенных условий: численность сотрудников до 100 человек, годовой доход и остаточная стоимость до 150 млн. руб. и другие, определенные подробно в п. 3 ст. 346.12 НК РФ.
Применение УСН для организаций освобождает их от уплаты налогов на прибыль и на имущество, от уплаты НДС, а для ИП от уплаты НДФЛ с доходов по предпринимательской деятельности, налога на имущество с предпринимательской недвижимости и НДС. Взносы во внебюджетные фонды уплачиваются в полном объеме.
Налог на УСН определяется как:
Налоговая база * Налоговая ставка
Есть два варианта выбора объекта налогообложения: «доходы» и «доходы минус расходы».
При первом варианте налоговой базой является денежное выражение доходов организации или ИП, налоговая ставка – 6%; при втором - денежное выражение доходов, уменьшенных на величину расходов и налоговая ставка 15%.
Какой объект выбрать, зависит от величины расходов и определяется в зависимости от вида деятельности организации индивидуально.
Сейчас достаточно большое количество организаций малого и среднего бизнеса применяет этот режим налогообложения, и учет, в зависимости от объемов и вида деятельности организации может быть достаточно энергозатратным и трудоемким.
Однако для совсем небольшого бизнеса, а именно для ИП или ООО ведущих деятельность в одном лице и еще не имеющих или не нуждающихся в сотрудниках, мы решили создать отдельное предложение по обслуживанию. В этом пакете услуг мы рассматриваем составление декларации и расчет авансовых платежей по УСН в срок для самостоятельно ведущих деятельность и учет бизнесменов по фиксированной привлекательной стоимости.
При данном виде обслуживания мы подскажем вам как организовать простейший для понимания учет, и исходя их собранных вами данных в вашей программе составим годовую декларацию, а также ежеквартально рассчитаем все необходимые платежи, напомним про оплату ежегодно меняющихся страховых взносов, составим платежные поручения на их отправку и с радостью проконсультируем новичков по азам ведения учета.
Любые дополнительные услуги можно будет по необходимости всегда докупить по нашему прайсу с индивидуальной скидкой для наших постоянных клиентов.
Сроки сдачи УСН
Организации уплачивают налог и авансовые платежи по месту своего нахождения, а индивидуальные предприниматели - по месту своего жительства не позднее 25го числа месяца, следующего за истекшим кварталом;
Декларация по УСН предоставляется не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом для организаций и не позднее 30 апреля для индивидуальных предпринимателей.
Налог по итогам года организации платят 31 марта, а ИП - не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Стоимость ведения учета по УСН без сотрудников по данным базы клиента
|
ИП |
ООО |
Подготовка квартальной отчетности |
1500 |
2500 |
Подготовка квартальной отчетности + отправка почтой |
2000 |
3000 |
Подготовка квартальной отчетности + отправка по ТКС* |
2000 |
3000 |
* При наличии действующей доверенности на передачу по ТКС
ЕНВД и ПСН, от 1500 руб.
Единый налог на вменённый доход (ЕНВД) – специальный налоговый режим, который могут применять ИП и ООО в отношении определённых видов деятельности.
Это могут быть бытовые услуги, услуги по ремонту автотранспортных средств, некоторые виды розничной и разносная торговля, услуги общественного питания, перевозка пассажиров и грузов и др. Полный перечень определен в пункте 2 статьи 346.26 НК, а также частично регулируется местным законодательством в каждом регионе.
Также существуют еще различные ограничения по применению ЕНВД, например, для организаций, поставленных на учет как крупнейшие налогоплательщики, для плательщиков ЕСХН, реализующих через объекты торговли собственную продукцию, организаций и ИП, средняя численность сотрудников которых за предшествующий год превысила 100 человек или доля участия других организаций в уставном капитале которых превышает 25 процентов.
2020 год - последний год применения ЕНВД. С 2021 года этот налоговый режим прекратит свое существование, согласно ч. 8 ст. 5 Закона от 29.06.2012 № 97-ФЗ.
ЕНВД за 1 месяц рассчитывается по формуле:
ЕНВД = Базовая доходность x Физический показатель x К1 x К2 x 15%
Базовая доходность устанавливается в расчёте на единицу физического показателя и зависит от деятельности организации (это может быть количество работников, квадратный метр и др.).
К1 – коэффициент-дефлятор. Его значение каждый год может меняться государством. В 2019 году коэффициент К1 = 1,915.
К2 – корректирующий коэффициент. Его устанавливает руководство муниципальных образований и его значение можно узнать на официальном сайте ФНС по каждому региону.
Так как ЕНВД является налоговым режимом, применяемым в отношении определённых видов деятельности, то его можно совмещать с другими системами налогообложения (ОСН, УСН, ЕСХН). При этом необходимо отделять доходы и расходы по ЕНВД от доходов и расходов по остальной деятельности.
Сумму ЕНВД можно уменьшать на сумму уплаченных в налоговом периоде страховых взносов. Так, ИП без работников могут уменьшить до 100% налога ЕНВД на сумму уплаченных фиксированных платежей за себя, а ИП и организации с работниками могут уменьшить до 50% налога на уплаченные страховые взносы за работников или за себя (ИП). При этом ограничение на уменьшение налога до 50% для ИП распространяется только на кварталы, в которых у предпринимателя были работники.
Патентная система налогообложения (ПСН) – специальный налоговый режим, который можно применять лишь только индивидуальным предпринимателям, ведущим вид деятельности, входящий в перечень п. 2 ст. 346.43 НК РФ и в отношении, которого патентная система введена в действие законами и применяется в субъекте РФ, где ведет деятельность предприниматель.
Можно получить одновременно несколько патентов – по одному для каждого вида деятельности. При этом, так же, как и при применении ЕНВД, можно совмещать ПСН с другими системами налогообложения, пропорционально распределяя доходы и расходы.
Применять ПСН имеют право только ИП, среднесписочная численность сотрудников (включая работников по гражданским договорам) по всем видам деятельности которых не превышает 15 человек.
Патент может быть выдан с любой даты, период - от 1 до 12 месяцев включительно в пределах календарного года.
Размер необходимого к уплате налога за применение ПСН рассчитывается по следующей формуле: Размер налога = Налоговая база x 6% x (Срок действия патента / 12 месяцев)
Следует обратить внимание на то, что в отличии от ЕНВД, сумма налога по ПСН не уменьшается на сумму страховых взносов, уплаченных предпринимателем.
Сроки сдачи ЕНВД и ПСН
Декларация по ЕНВД - ежеквартально не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом (согласно п. 3 ст. 346.32 НК РФ).
Срок уплаты налога по ЕНВД - не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом.
Декларация по ПСН не сдается, но обязательно ведение Книги учета доходов и расходов. При нескольких патентах, книга ведется отдельно по каждому из них.
Срок уплаты налога по ПСН:
Для патента сроком до 6 месяцев: в размере полной суммы налога не позднее 25 календарных дней с начала действия патента;
Для патента сроком от 6 месяцев до 1 года: 1/3 суммы налога не позднее 25 календарных дней с начала действия патента, а оставшиеся 2/3 суммы - не позднее 30 календарных дней до дня окончания налогового периода.
Стоимость услуг
Обслуживание организаций и ИП, применяющих ЕНВД или ПСН составляет 1500 руб. в квартал